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山阴县人民政府关于推进预算绩效管理工作的指导意见
2014-01-06 10:13  
 索 引 号 2014-01-06  公开方式 主动公开  公开日期 2014-01-06

各乡镇人民政府、县直各有关单位:

为了完善公共财政体系,推进财政科学化、精细化管理,强化预算支出的责任和效率,提高财政资金使用效益,按照上级党委、政府工作要求,现就我县推进预算绩效管理工作提出如下意见和要求:

一、指导思想

全面贯彻党的十八大精神,以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导,借鉴成功经验,按照上级党委、政府关于加强政府绩效和预算绩效管理的总体要求和工作部署,强化预算支出责任和效率,统筹规划、分级管理、因地制宜、重点突破,逐步建立以绩效目标实现为导向,以绩效评价为手段,以结果应用为保障,以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的,覆盖所有财政性资金,贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系,促进我县政治、经济和社会全面发展。

二、基本原则

一是统一领导,分级管理。财政部门负责全县预算绩效管理工作的统一领导,组织对重点支出进行绩效评价和再评价;负责预算绩效管理工作的总体规划和顶层制度的设计,组织并指导预算部门预算绩效管理工作。各预算部门是本单位预算绩效管理的主体,负责组织、指导单位本级和所属单位的预算绩效管理工作。

二是积极试点,稳步推进。各预算部门要结合本部门实际情况,勇于探索,先易后难,优先选择重点民生支出和社会公益性较强的项目等进行预算绩效管理试点,积累经验,为全面推进预算绩效管理工作打牢基础。

三是科学合理,注重实效。评价指标和标准要科学合理,基础数据要准确充分,评价结果要注重实效和应用。坚持务实,强化责任和效率。

四是程序规范,重点突出。建立规范的预算绩效管理工作流程,健全预算绩效管理运行机制,以民生支出和转移支付支出为突破点,强化全过程预算绩效管理,建立和完善绩效目标申报、审核、批复机制。

五是客观公正,公开透明。预算绩效管理要真实、客观、公平、公正,阳光运作,公开透明,接受社会监督。

三、工作目标

以2013年度政府预算和部门预算为基点,以县级财政支出、部门整体支出、项目支出管理为模式,以县委、县政府关心和人民群众关注的民生支出和转移支付支出为突破口,开展广泛(横向)而深入(纵向)的预算绩效管理工作,力争三年(2013-2015年)之内实现如下目标:

(一)建立完善一个机制

建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制,实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合。

(二)建立完善两个体系

一是建立完善管理制度体系。着力建立健全预算绩效管理相关制度及具体实施细则,从方向和目标上加以规划和指导,增强可操作性。首先,是基础保障体系建设:建立涵盖绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用各环节的管理制度体系;健全社会中介、专家、数据库和档案等管理办法体系;完善资产配置标准、公用经费支出标准、项目支出标准等指标体系建设。其次,是业务规程体系建设:依据相关法律、法规及管理办法,制订系统、规范的绩效管理工作流程和操作细则,明确各相关机构和人员在预算绩效管理工作中的职责,规范操作程序和质量控制要求,健全协调机制,建立分级分类、适用高效、便于操作的实施细则及业务规范。

二是完善绩效评价体系。着力规范评价主体范围,合理运用评价方式方法。首先,是完善绩效评价主体。强化财政、预算部门绩效评价主体功能,探索引入第三方评价。其次,是完善评价方式方法。创新评价方式,逐步建立自我评价与财政评价相结合、定量评价与定性评价相结合的多种绩效评价方式,确保绩效评价结果的权威性、公正性。科学合理地运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等一种或多种评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观评价。再次,是完善绩效评价指标体系。加快对绩效指标的研究设计和修订补充,初步形成涵盖各类各项支出,符合目标内容,突出绩效特色,细化、量化的绩效指标;加强各类标准值的收集和整理,初步形成体现计划、行业、专业、历史等各方面特点的各类评价标准;强化评价权重设置的研究,选用各种科学的方法,合理设置权重分值,构建体现相关性、重要性、系统性、经济性原则的绩效评价指标体系,并实现绩效评价指标体系的共建共享。

(三)建立健全三个智库

健全专家学者库、中介机构库和监督指导库,分建共享,动态管理,为预算绩效管理提供智力支持和制衡监督。

一是建立健全专家学者库。通过发布公告、申请邀请、审核审查等程序和方式,建立涵盖不同领域、不同行业、不同专业的预算绩效管理专家学者库,按照其实际参与绩效管理工作的态度、能力、道德水平及民主评议结果,实行科学分类,动态管理,优胜劣汰,分建共享。

二是建立健全中介机构库。建立符合预算绩效管理工作需要的社会中介机构库,加强对包括会计师事务所、资产评估、行业咨询等机构在内的社会中介力量的引导和支持,强化行业管理和规范。

三是建立健全监督指导库。积极接受人大、纪检监察、审计等部门的监督,研究建立人大、纪检监察、审计等部门以及专家学者、群众代表参与预算绩效管理的监督指导人员库。

(四)实施四项工程

一是实施增点扩面工程。首先,是扩大绩效评价范围。各部门开展绩效评价的资金总量占本部门公共财政预算的平均比例力争达到20%以上。其次,逐步扩大绩效目标管理范围,编报部门整体支出绩效目标的预算部门占县级所有预算部门的比例力争达到30%以上。编报绩效目标的转移支付资金占转移支付规模的比例力争达到40%以上。编报绩效目标的项目预算资金占本部门项目预算资金的比例力争达到50%以上,并将绩效目标管理范围逐步覆盖到绝大部分预算资金。再次,是扩大第三方评价范围。探索引入第三方参与绩效管理工作,规范第三方参与行为,认真总结经验,充分利用已建立的各类智库,逐步扩大第三方参与的范围,提高评价结果的权威性和公正性。

二是实施分级评价工程。首先,是推进县级财政支出管理绩效综合评价。开展县级财政支出管理绩效综合评价,促进县级财政部门合理确定保障范围,优化支出结构,提高管理水平,确保各项民生政策的落实。其次,是推进部门支出管理绩效综合评价。以部门绩效管理工作评价为突破口,对部门的基础工作、绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用、改革创新等管理进行评价,逐步拓展,推进财政部门对预算部门、预算部门对下属单位支出管理绩效综合评价,促进部门或单位更好地履行职责。再次,是推进重点支出项目绩效评价和企业使用财政性资金绩效评价。财政和预算部门每年选择县委、县政府关心、社会各界关注、与经济社会密切相关的民生支出开展重点评价,开展绩效评价的资金总量占公共财政支出的比例逐年提高。逐步将涉及“三农”、教育、医疗卫生、社会保障和就业、节能环保、保障性安居工程等重大民生支出项目,尤其是转移支付项目纳入重点评价范围,促进财政资金使用效益的提高。以产业转型升级、节能减排、科技创新等相关财税政策为评价重点,开展企业使用财政性资金绩效评价,完善资金监控制度,提高资金使用效益,确保实现全县经济政策目标。

三是实施质量提升工程。以绩效评价质量控制为手段,以绩效信息系统建设为支撑,以预算绩效监督开展为保障,实现预算绩效管理质量的有效提升。首先,是实施绩效评价质量控制。探索研究不同部门同类项目绩效比较的方法和途径;建立部门绩效自评抽查审核机制,财政部门要对部门评价报告实施抽查,出具审核意见,促进部门改进内部管理;加强对社会中介机构等第三方组织的业务支持,建立第三方组织评价质量监控机制,定期实施绩效评价报告质量的评审、考核和通报,确保工作质量,并与绩效评价业务委托相挂钩,营造“专家敢说、中介真评”的绩效评价氛围。其次,是完善绩效信息系统建设。建立预算绩效管理信息数据交换平台,强化对现有预算绩效管理数据的整合,逐步实现预算绩效信息资源的共享,增强绩效信息数据对比分析能力,提升绩效信息的质量。再次,是加强预算绩效监督检查。充分发挥财政监督职能作用,加强财政对县级预算资金和转移支付资金管理使用情况的绩效监督。加强预算编制监督,重点检查绩效目标设置,确保科学合理,提高预算编制水平;加强预算执行监督,重点检查绩效目标实现程度,发现问题及时反馈相关部门,切实督促其整改落实;加强绩效评价监督,重点检查绩效评价工作质量,确保评价结果的客观、公正和有效;加强绩效评价结果应用监督,重点检查绩效评价结果与预算安排结合情况,向政府报告情况以及结果公开情况,不断提高绩效监督质量。

四是实施结果应用工程。以绩效评价结果的应用为落脚点,以促进预算管理、推进绩效信息公开、实施结果奖惩为突破口,实现绩效评价结果的有效应用。首先,是促进预算管理。建立完善绩效报告机制、反馈整改机制以及与预算安排有机结合机制。2013年起,财政部门将预算部门报送的重点绩效评价结果,向县政府报送,为决策提供依据;财政和预算部门要将绩效评价结果及时反馈被评价部门或单位,督促其整改评价中发现的问题,促进其提高预算管理水平;建立绩效评价结果和预算安排有机结合机制,绩效评价结果不好的,原则上不予安排或调减预算,绩效评价结果好的,优先安排。其次,是推进绩效信息公开。加强预算绩效信息发布管理制度建设,完善绩效信息公开机制,逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息向社会公开的范围,回应社会关切,接受社会监督。再次,是实施结果奖惩。建立绩效管理工作考核和结果通报、约谈制度,对预算绩效管理工作表现突出的部门,予以表扬和激励,对预算绩效管理工作做得较差的部门,予以督促。研究将预算绩效管理工作考核结果纳入部门工作目标考核范畴,作为评价部门工作的重要依据,作为领导班子和领导干部综合考评的重要内容,逐步建立绩效问责机制。

四、保障措施

预算绩效管理是深化行政管理体制改革,打造“责任政府”和“服务型政府”的有效举措,是政府绩效管理的重要组成部分,加强预算绩效管理对切实增强政府工作人员效率观念,建设绩效政府具有重大意义,我们必须提高思想认识,切实采取有效措施,为推进预算绩效管理提供有力保障。

(一)加强组织领导。成立以县长南志中同志为组长,人大财经副主任安秀清同志、副县长段国强同志、政协财经副主席郭文忠同志为副组长,财政、监察、发改、统计和审计等部门为成员的预算绩效管理推进领导组,领导组办公室设在县财政局,负责全县预算绩效管理工作。作为预算绩效规划组织实施的责任主体,预算部门要充分认识加强规划建设的重要性、复杂性和紧迫性,成立部门推进预算绩效管理工作领导小组,把推进预算绩效管理和制订工作规划作为下一阶段加强财政科学化精细化管理的中心工作来抓,建立财政统一组织指导、部门具体实施、专业机构支持配合、社会各界广泛参与的领导工作机制和监督制约机制。

(二)加大宣传力度。宣传工作要伴随预算绩效管理始终,充分利用电视广播、报刊杂志、网络平台等各类媒体广泛宣传预算绩效管理的成功经验和典型做法,通过理论研讨、要报简报、专题宣传等多种方式大力倡导预算绩效管理理念,切实加强舆论引导,积极培育绩效管理文化,扩大预算绩效管理的社会影响,有效引导社会各界主动了解预算绩效管理、支持预算绩效管理,共同营造良好的社会氛围。

(三)健全机构人员。建立健全预算绩效管理的组织机构,已成立单独预算绩效管理机构的,要完善机构职能,充实工作人员;未单独设立或暂不具备条件设立预算绩效管理机构的,要明确工作职责,并在相应职能部门增加专门人员。将绩效管理岗位作为锻炼、培养人才的重要平台,把品德好、素质高、能力强、有事业心、善于研究、敢于创新的人员充实到绩效管理队伍中来,为绩效管理工作的开展提供人才保障。

(四)落实经费保障。财政要把开展预算绩效管理工作所必需的经费纳入预算予以保障。

(五)强化素质培训。健全培训机制,创新培训方式,采取专题培训、以会代训、选送深造,以及“走出去、请进来”等多种方式,加大预算绩效管理培训力度,力争三年之内对所有预算部门相关人员进行一次轮训,增强预算绩效管理工作人员的业务素质。加强作风建设,强化服务观念,增强廉政意识,建设一支踏实肯干、素质过硬、作风优良的预算绩效管理队伍,有效提高预算绩效管理的工作水平。

山阴县人民政府

2013年12月5日

报:市政府

抄送:县委、人大、政协、法院、检察院

各人民团体、各新闻单位

山阴县人民政府办公室 2013年12月5日印发

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